年金免除の申請免除とは

年金免除というのは、ここ最近人気になっていて、それは国内外の生命保険会社が、積極的に販売しているからです。
基本的に、年金免除の場合、雑所得とみなされるので、課税扱いとなり、その際、受け取る年金額−必要経費の計算式求められます。
こうした現象は、金融危機での株価の下落が大きく影響していて、それがそのまま年金免除にも直接影響しています。
年金免除については、かかってくる税金が気になりますが、これには、自分でもらうケース、家族に遺すケースによって、税金の額が変わってきます。
この年金免除の計算式は、元本相当額は、非課税でいいということを意味しています。
年金免除を一括でもらう場合は、一時所得になり、その場合、税金は50万円の特別控除枠が適用されます。
ただ、これまで人気のあった、元本保証型の年金免除については、衰退傾向になっています。
特別控除後の金額の半分は税金がかからないので、これは一括でもらう年金免除の大きなメリットになります。
1000万円を年金免除で投入した人が、10年間、150万円を年金として受け取る場合は、100万円が元本になり、50万円に税金がかかります。
ただ、これらの年金免除の税金の仕組みを上手く活用すれば、相続財産の評価を下げることができるので、相続税対策になります。
この場合、年金免除は、評価方法によって税金は変わってきますが、生命保険という観点から、500万円×法定相続人の人数までは税金はかからず、遺族が受け取れます。
運用次第では、リスクを伴うのが年金免除なのですが、運用期間中に被保険者が死亡した場合、利益と元本が家族に戻されるというメリットがあります。
例えば10億円を40年の年金形式で家族に年金免除を遺したケースでは、年金評価は2億円になってしまいます。
つまり、自ら年金免除を使用しない場合には、その時点で負けることのない運用商品に変わるわけです。
客観的に年金免除を理解して、自身の運用方針、目的を明確にすれば、税金を節約できるのです。