DCMXと税金の裏技です
DCMXを一括でもらう場合は、一時所得になり、その場合、税金は50万円の特別控除枠が適用されます。
ただ、これまで人気のあった、元本保証型のDCMXについては、衰退傾向になっています。
このDCMXの計算式は、元本相当額は、非課税でいいということを意味しています。
基本的に、DCMXの場合、雑所得とみなされるので、課税扱いとなり、その際、受け取る年金額−必要経費の計算式求められます。
保険会社の想定を大きく上回ったことから、DCMXにもその余波が生じたのです。
DCMXでは、運用益のみが雑所得になるわけで、その部分だけが、税金の対象になります。
1000万円をDCMXで投入した人が、10年間、150万円を年金として受け取る場合は、100万円が元本になり、50万円に税金がかかります。DCMXというのは、ここ最近人気になっていて、それは国内外の生命保険会社が、積極的に販売しているからです。
運用次第では、リスクを伴うのがDCMXなのですが、運用期間中に被保険者が死亡した場合、利益と元本が家族に戻されるというメリットがあります。
DCMXについては、かかってくる税金が気になりますが、これには、自分でもらうケース、家族に遺すケースによって、税金の額が変わってきます。
家族に遺すDCMXというのは、積立期間中に万が一のことがあった場合の保険になります。
DCMXは、万が一の場合、保険金を分割でもらうということもできますが、その時は、20%〜70%の評価範囲になります。
例えば10億円を40年の年金形式で家族にDCMXを遺したケースでは、年金評価は2億円になってしまいます。
ただ、これらのDCMXの税金の仕組みを上手く活用すれば、相続財産の評価を下げることができるので、相続税対策になります。
つまり、税金面で考慮していくには、DCMXは、魅力的な商品であることが言えます。
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